«Про стан виконання дохідної та видаткової частини бюджету міста Києва по Святошинському району у І півріччі 2014 року» повідомив заступник начальника фінансового управління

На засіданні колегії, що відбулась в Святошинській районній в місті Києві державній адміністрації 9 вересня 2014 року з інформацією «Про стан виконання дохідної та видаткової частини бюджету міста Києва по Святошинському району у І півріччі 2014 року», виступив заступник начальника фінансового управління Ігор Малишев.

В Україні відбувається посилення кризових проявів та ризиків. Це і від’ємна економічна динаміка (спад ВВП – 3%), поглиблення і розширення негативних проявів в економіці (інфляція – 11,6%), спад у переважній більшості галузей економіки, надмірне боргове навантаження (держборг – 65,2 млрд. дол.), незадовільна інвестиційна привабливість, відсутність системних ринкових змін, низький рівень довіри до системи державного управління та зміни у керівництві держави та на місцевих рівнях, високий рівень корупції, слабка фінансова дисципліна, на фоні необхідності фінансування та проведення АТО у східних регіонах, що також відображається на показниках рівня розвитку міста Києва та зокрема Святошинського району.

У січні-червні 2014 року Святошинським районом міста Києва мобілізовано до зведеного бюджету податків і зборів в обсязі 1 088 616,8 тис грн., що менше, порівняно з аналогічним періодом минулого року, на 4,6%.

Виконання індикативних показників бюджету міста Києва по Святошинському району у І півріччі склало 89,1% до планового завдання або 287 031,2 тис грн. та 42,3% до річного завдання, в т.ч. мобілізовано:

– до загального фонду – 286 875,89 тис грн. або 89,1% до планового завдання та 42,3% до річного завдання, темп росту до надходжень відповідного періоду минулого року – 100,4%;

– до спеціального фонду – 155,3 тис грн.

Середній рівень виконання доходів загального фонду бюджету міста Києва до затверджених річних індикативних показників у місті Києві у І півріччі 2014 року становив 45,3%. Найбільший рівень виконання забезпечили Подільський (48,9%) та Солом’янський (47,2%) райони. Найменший рівень виконання доходів загального фонду склався в Дніпровському (42,9%) та Святошинському (42,3%) районах міста.

У структурі загального фонду індикативних показників бюджету міста Києва по Святошинському району податкові надходження склали 97,4%, неподаткові надходження – 2,5%.

По 9 джерелах доходів загального фонду із 16 надійшло доходів менше на 35 859,1 тис грн., а це складає 5,3% до запланованих доходів загального фонду на рік.

Невиконання індикативних показників доходів в першу чергу пов’язано з невиконанням бюджетоутворюючих джерел – податку на доходи фізичних осіб та плати за землю.

Податок на доходи фізичних осіб (далі - ПДФО) складає найбільшу питому вагу в структурі доходної частини бюджету міста Києва в Святошинському районі – 71,0 %, на другому місці посідає плата за землю – 25,0 %.

За 6 місяців 2014 року ПДФО надійшло 203 290,2 тис грн., при плані 229 992,2 тис грн., виконання становить 88,4%, темп росту до відповідного періоду минулого року – 102,1%.

На рівень виконання податку з доходів фізичних осіб ПДФО, у січні-червні поточного року, негативно вплинуло зменшення фонду заробітної плати по району, в тому числі за рахунок скорочення робочих місць, а це – 4 072,6 тис грн. ПДФО.

За 6 місяців 2014 року у всіх районах столиці спостерігався приріст податку на доходи фізичних осіб порівняно з аналогічним періодом минулого року. Найменший темп зростання досягнуто в Святошинському (102,07%) та Деснянському (100,85%) районах. Найбільший темп зростання ПДФО забезпечили Подільський (109,22%) та Солом’янський (109,33%) райони.

9 з 20 найбільших платників ПДФО Святошинського району сплатили вказаного податку на 2 564,8 тис грн. більше, ніж у відповідному періоді минулого року.

Водночас, станом на 01.07.2014, зменшилась загальна кількість платників Святошинського району, що сплачують податки, у порівнянні з 01.01.2014 на 7654 осіб або на 27,8%.

Планові показники по платі за землю у січні-червні поточного року виконано на 89,7%, а річні показники - на 44,7%, темп росту до надходжень відповідного періоду минулого року – 96,5%.

Порівняно з районами Києва найвищі показники має Шевченківський район (49,0% до річного завдання та 103,5% до надходжень відповідного періоду минулого року), найнижчі – Дніпровський район (40,6% та 91,33% відповідно).

Невиконання індикативних показників по платі за землю насамперед  пов’язано з наступними чинниками:

- отримали пільгу по платі за землю 65 підприємств району в обсязі 27,6 млн. грн., що становить 17,3% до завдання;

- довготривала процедура переукладання договорів оренди з орендарями земельних ділянок, що спричинило втрату надходження орендної плати до бюджету міста Києва по Святошинському району в обсязі 8,5 млн. грн., це становить 5,3% до завдання. Так, відповідно до рішення Київради від 28.02.2013 № 89/9146 «Про внесення змін до договорів оренди земельних ділянок у частині приведення розміру річної орендної плати у відповідність до положень статті 288 Податкового кодексу України» необхідно внести зміни до 101 договору оренди земельних ділянок та встановити річну орендну плату у розмірі 3% від їх нормативної грошової оцінки;

наявність податкового боргу по платі за землю підприємств-боржників станом на 01.08.2014 в обсязі 50,2 млн.грн, в тому числі підприємств - банкрутів - 30,6 млн.грн.:

Аналіз свідчить, що 10 з 15 найбільших платників плати за землю у Святошинському районі сплатили вказаного податку на 1 574,4 тис.грн. більше, ніж у відповідному періоді минулого року.

Одночасно 3 підприємства в районі сплачували податок на рівні 2013 року та 2 підприємства зменшили відрахування на 314,1 тис. грн..

Також, фактором зменшення надходжень є виникнення новоствореного податкового боргу деяких підприємств.

У січні – червні 2014 року із загального фонду міського бюджету Святошинською районною в місті Києві державною адміністрацією профінансовано 313,9 млн. грн., що становить 78,5 % до завдання (планові показники 2014 року складають 720,3 млн. грн., січня-червня поточного року – 399,9 млн. грн.). Недофінансовано 86 млн. грн.

У звітному періоді в основному профінансовано захищені статті видатків на суму 307,0 млн. грн., що складає 98% до загальних видатків.

У зв’язку з чим утворились борги в загальному обсязі 103,2 млн. грн.: заробітна плата з терміном виплати до 07.07.2014 – 33,8 млн. грн., яка виплачена на початку липня поточного року, енергоносії – 48,1 млн. грн., харчування – 8,2 млн. грн., медикаменти – 0,6 млн. грн., утримання установ та інші видатки – 12,5 млн. грн. В порівнянні з початком року борги збільшились на 44,1 млн. грн. (борг станом на 01.01.2014 складав 59,1 млн. грн.: енергоносії – 38,6 млн. грн., харчування – 8,8 млн. грн., медикаменти –19,2 тис. грн., поточні трансферти населенню – 0,2 млн. грн., утримання установ та інші видатки – 11,5 млн. грн.).

Кошти спеціального фонду в цілому за галузями освоєно в обсязі 21,7 млн. грн., що становить 62 % до завдання (планові показники 2014 року складають 45,6 млн. грн., січня-червня поточного року – 35,1 млн. грн.).

Затверджений обсяг видатків складає лише 57% від розрахункової потреби для забезпечення функціонування та надання якісних послуг установами та закладами Святошинського району.

Така ситуація призвела до ряду негативних наслідків.

Зокрема, незабезпеченість видатків на харчування дітей та учнів  складає 8,2 млн. грн., що призводить до невиконання норм харчування, порушення дотримання перспективного меню та невдоволення з боку батьків.

Недофінансовано з бюджету міста Києва асигнування в обсязі 4,2 млн.грн. Однак, фактична заборгованість по харчуванню складає 8,2 млн. грн..У зв’язку з цим постачальники відмовляються належним чином виконувати умови договорів, мотивуючи це неможливістю заготовити і закупити сировину для виробництва харчової продукції та вимагають збільшити ціни на 10 % у зв’язку з підвищенням цін на продукти харчування.

Негативна тенденція спостерігається в розрахунках за спожиті енергоносії.

В бюджеті на 2014 рік для установ та закладів району враховано видатки лише на поточне споживання теплової та електричної енергії, водопостачання і водовідведення та природного газу в обсязі 84,8 млн. грн., погашення заборгованості за 2013 рік в сумі 56,7 млн. грн. не передбачено.

Для забезпечення поточних розрахунків за спожиті у 2014 році комунальні послуги та енергоносії й сплату заборгованості за 2013 рік, з урахуванням економії бюджетних коштів у 2014 році, додатково не вистачає 49,7 млн. грн.

Крім того, не забезпечені видатки в обсязі 1,3 млн. грн. на безкоштовні медикаменти для людей, які перенесли трансплантацію органів (на обліку в районі перебуває таких 14 осіб) життєво необхідною імуносупресорною терапією.

Святошинська районна в місті Києві державна адміністрація неодноразово зверталась до голови Київської міської державної адміністрації,  депутатів Київради, профільних департаментів з проханням переглянути планові показники для забезпечення фінансовим ресурсом у 2014 році захищені статті видатків.

Сподіваємось, що до кінця року проблемні питання, які склались на сьогодні, будуть вирішеними.

Джерело: управління фінансів.